我的財會人生系列之二十四：內(nèi)控五個一工程

每到年末總結，大家都喜歡劃重點，找亮點，我也養(yǎng)成了這樣的習慣。

回顧2023年河北省交通會計學會秘書處的工作，毫無疑問，“內(nèi)控五個一工程”是我心中最閃光的亮點,也是我財會人生的記憶點。

實事求是的說，年初的工作謀劃，并沒有預見到內(nèi)控工作的重要性?？墒悄甓裙ぷ鏖_展后，通過參加省交投集團的內(nèi)部財審培訓，了解到了國資委自2019年以來，連續(xù)三年，逐年對國有企業(yè)（央企）的內(nèi)部控制建設及執(zhí)行情況進行抽查，而且發(fā)現(xiàn)了不容忽視的重要問題。有些問題，錯誤的性質很低級，但危害及影響極大，一批企業(yè)陷入規(guī)模擴張和融資、貿(mào)易陷阱，一些企業(yè)高管和財務人員受到誡勉談話或嚴厲處分。

毫無例外，在日常財稅沙龍或論壇或培訓班上，越來越多的單位和財審人員咨詢內(nèi)控問題，這也引起我的關注。

更為重要的是，雖然上自集團公司，下至分、子公司，甚至事業(yè)單位都在抓內(nèi)部控制制度建設并編制了厚厚的內(nèi)控手冊。但綜觀實施內(nèi)控的單位，多數(shù)抱怨不能落地，勞民傷財。這成為長期困擾我的難題。

基于學會承擔的幾個內(nèi)控咨詢項目的研討、培訓、案例復盤，也發(fā)現(xiàn)內(nèi)控咨詢中的一些列問題，包括團隊建設、文檔及項目檔案管理、結項驗收資料質量把控等。以及觸及內(nèi)控深層次的具體問題。

我仔細分析上述問題都指向一個靶向：內(nèi)部不落地。

我意識到，有必要在培訓中、咨詢中、沙龍研討、平臺宣傳中，更加重視有關“內(nèi)控落地”的舉措。

此時，又恰逢中國交通會計學會發(fā)起的主題征文，我聯(lián)手內(nèi)控咨詢團隊，也想就內(nèi)控落地問題撰寫論文投稿。

原來，許多工作都繞不開內(nèi)部控制，這是我年初沒有預料到的。

于是，我提出了“內(nèi)控建設工程”初始的想法。

隨著論文的撰寫和?？牟邉澩瓿桑野l(fā)現(xiàn)圍繞內(nèi)控我們同時在推進幾項工作，于是我概逐步括提煉了“內(nèi)控五個一工程”。即“出版一本內(nèi)控?？⒆珜懸黄獌?nèi)控論文、策劃一期內(nèi)控培訓、舉辦一場內(nèi)控沙龍、打造一個內(nèi)控咨詢標桿案例”。

有了“內(nèi)控五個一工程”的重點工作目標后，接下來就是抓緊推進落實了。

2023年9月我們率先組織撰寫了“公路交通企業(yè)內(nèi)控落地見效新路徑”征文，并獲中國交通會計學會“新時期交通運輸財審工作改革創(chuàng)新發(fā)展主題征文”二等獎（刊載在《交通財會》2024年1期）。論文專門就“落地見效”問題給出了創(chuàng)新性建議。

2023年10月，《河北交通財會》（內(nèi)部控制?？┏霭?，刊發(fā)了業(yè)內(nèi)知名內(nèi)控專家有關內(nèi)控的理解，選編了國資委一些列內(nèi)控政策文件，進一步就“落地見效”的政策進行解讀。

2023年11月，在石家莊成功組織了“內(nèi)控內(nèi)審專題培訓班”，圍繞內(nèi)審內(nèi)控合規(guī)風控等“落地見效”進行了知識普及和政策解讀。我專門在培訓班上給學員解讀了國資委內(nèi)控8號文。

同樣是在11月，我們策劃召開了公路企業(yè)財審負責人聯(lián)席會，專門就內(nèi)控的“落地見效”問題進行研討。此外在張家口、秦皇島的全國培訓班上，我們都圍繞內(nèi)控“落地見效”問題組織了財稅沙龍。

2023年12月，秉持“落地見效”的理念，著力打造的“河北高速燕寶能源科技有限公司內(nèi)控咨詢項目”和“河北高速燕趙驛行集團能源分公司內(nèi)控咨詢項目”兩個標桿案完成封裝，截止年底，兩個咨詢項目完成結項驗收。

至此，“內(nèi)控五個一工程”完滿收官！

總結重點，提煉亮點，最終還是為了謀劃明年。完成“內(nèi)控五個一工程”只是萬里長征第一步，內(nèi)控建設與內(nèi)控咨詢永遠在路上！必須在此基礎上，圍繞會員單位內(nèi)控需求，瞄準新的目標，實現(xiàn)新的亮點，才能確保內(nèi)控落地更穩(wěn)，見效更豐！

【作者簡介】

馬德家，正高級會計師，研究生畢業(yè)。1987年河北地質學院地質經(jīng)濟管理系財會專業(yè)畢業(yè)，1991年中國社會科學院研究生院在職研究生畢業(yè)。1994年后調(diào)入河北省交通系統(tǒng)，分別從事公路建設項目財務管理和公路企業(yè)財務管理。2006年獲聘正高級會計師。曾任職高速燕趙驛行集團公司總會計師，河北經(jīng)貿(mào)大學及河北師范大學會計碩導。退休后兼任河北省交通會計學會副會長兼秘書長，主要從事財審稅咨詢服務工作。兼任中國交通會計學會理事、河北省會計學會理事、河北省民營企業(yè)財務管理研究會理事。

編輯：云飛

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